Плюсы и минусы работы ИП и самозанятого гражданина

Мелкие предприниматели и физические лица с 2019 года могут стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход (НПД). Однако в каждом из статусов есть свои нюансы. При выборе ИП или самозанятых плюсы и минусы следует скрупулезно оценить, чтобы выбрать правильное решение. Все зависит от планов и намерений гражданина насчет своей деятельности. Сегодня мы расскажем о недостатках и положительных моментах новой системы налогообложения.

Чем самозанятый лучше ИП

Режим НПД выгоднее в плане затрат. Человек освобождается от пенсионных и страховых взносов. Да он не формирует стаж и пособие по старости, но на данный момент, возможно, его это устраивает.

Пример:

Наталья изготавливает индивидуальные портмоне, блокноты, записные книжки и альбомы ручной работы. Заказы у нее появляются от случая к случаю. В одном месяце доход около 20 тысяч рублей, в другом 1000. И она абсолютно не уверена в том, как будут идти дела дальше. Оформив ИП, ей придется не только платить налог, но и раз в год отдать в ПФР 30000 рублей и более 5000 в ФОМС. НПД позволит Наталье легализовать свое положение, работать с юридическими лицами, выкладывать рекламные объявления. Для нее пока не важно, что пенсия не капает, так как и до этого она не платила. А в дальнейшем мастерица заключит договор с ПФР самостоятельно и добровольно, когда доходы позволят.

Другие плюсы режима НПД:

1. Ставка скромная 4% при работе на физических лиц и 6% на ИП и юридических, больше никаких затрат.
2. Не нужно покупать ККТ, все расчеты и формирование чеков происходят в мобильном приложении для самозанятых.
3. Свобода от деклараций.
4. По данному виду деятельности исключены другие налоги — НДС, НДФЛ и прочие.
5. Регистрация за 5 минут без посещения ФНС в том же приложении.
6. Оформляться можно не по месту жительства, а там, где работаешь.
7. В течение 10 лет максимальный доход и ставка в ФЗ № 422 останутся неизменными.
8. Если прибыль в какой-то период отсутствует, то и обязывать платить не будут. Однако на это время статус с гражданина снимается.
9. Государство обещает поддержку, содействие и отсутствие проверок на начальном этапе.

НПД хорош для 2 категорий трудящихся:

1. Начинающие предприниматели, которые еще не получают стабильного дохода, например, кондитер. В дальнейшем, он сможет оформить ИП, арендовать помещение и нанять подчиненных, а пока печет торты на кухне по заказу знакомых.
2. Работники, деятельность которых не предполагает расширения, но приносит прибыль и происходит вне трудового договора. Например, сельский житель, который реализует излишки мяса, молока и овощей из своего хозяйства.

Может ли парикмахер стать самозанятым? Да, если работает на выезде, нет при аренде помещения. Кондитер должен соблюдать правила СанПиНа, но их собираются включить в список плательщиков НПД. Яндекс-такси нанимает водителей с новым статусом, хотя ФЗ 69 не дает права самозанятому получить лицензию. Все эти случаи говорят о том, что работы для законодателей хватит надолго.

Минусы самозанятости

Недостатков у НПД немного, только потому, что система еще не отлажена, и подводить исчерпывающие итоги рано:

• Нет перечня профессий самозанятых, что порождает абсолютную неясность. Люди не понимают, имеют ли право применять НПД, а потому боятся показываться ФНС. Будут ли в дальнейшем ограничивать самозанятых каким-то конкретным списком специальностей, пока известно;
• У самозанятого нет полномочий ИП, поэтому не может получать лицензии, уведомлять Роспотребнадзор и прочее. Хотя, например, водителям такси удается получить разрешение на деятельность в роли самозанятого;
• При расчете суммы НПД не учитываются расходы, что для некоторых видов деятельности является серьезным убытком;
• Нельзя привлекать помощников;
• Многие случаи легко оспорить и признать трудовыми;
• Непонятно и чего ждать от правительства в будущем, хотя законодатели утверждают, что ограничивать и наказывать пока не будут;
• Нельзя заниматься перепродажей товаров, что исключает интернет-магазины и розничную торговлю.

Итог по самозанятым

Режим налогообложения НПД просто находка для начинающих предпринимателей. А также легкий способ легализации поможет трудящимся в жизненных ситуациях, когда необходимо подтвердить доход. В остальном, юристы рекомендуют, напротив, не ждать, а воспользоваться этим периодом. А в дальнейшем от статуса можно отказаться в любой момент. 

В Казахстане единый совокупный платеж имеет фиксированный и очень маленький размер (равный 429 рублей), а также покрывает все взносы государству.

Какими преимуществами обладает статус ИП

Индивидуальные предприниматели в отличие от самозанятых находятся в более жестких рамках, которые, однако, позволяют им чувствовать себя увереннее. Положительные моменты связаны также с расширенными полномочиями и более четким статусом:

1. ИП могут выбрать систему налогообложения из существующих — ОСНО, ПСН, ЕНВД, ЕСХН или УСН. Последние 2, кстати, облагаются по ставке 6% без прочих надбавок. А патент в некоторых видах деятельности гораздо проще самозанятого положения. Достаточно купить разрешение на определенный срок и все.  
2. Обязательная выплата взносов хоть и не очень приятна, но в будущем, гражданин сможет получить пенсию на 5 лет раньше и в большем размере.
3. Предприниматель может нанимать работников, что для самозанятого исключено.
4. Аренда помещения для осуществления деятельности абсолютно правомерна, хотя и требует затрат и хлопот.
5. ИП вправе уведомлять Роспотребнадзор, взаимодействовать с пожарными и СЭС, а также заключать договора на вывоз мусора и особых отходов.
6. Предприниматель вправе воспользоваться государственной поддержкой в денежной, имущественной, информационной форме.
7. Банки охотнее одобряют кредиты ИП.
8. В данном статусе осуществляют одновременно несколько видов деятельности.
9. Юридическим лицам гораздо спокойнее и удобнее работать с предпринимателем, чем с наемником или самозанятым.
10. Предполагает возможность роста доходов и расширения бизнеса.
11. Открывать ИП не так уж сложно — госпошлина в 800 рублей, паспорт, ИНН и заявление.
12. Все имущество и прибыль принадлежит владельцу.
13. Нет обязаловки в ведении бухгалтерии.
14. При отсутствии работников отчетность в ФНС предоставляется в виде декларации раз в год (на УСН).
15. Средства на банковском счете предпринимателя застрахованы государством в отличие от ООО или физлиц.
16. Для работы допустим любой субъект РФ.
17. Необязательно вести кассовые документы.
18. Налог взимается с прибыли (доход за вычетом расходов).

ИП важно научиться, правильно составлять договора с самозанятыми, иначе попадешь на крупные штрафы. А с другой стороны взаимоотношения с применяющим НПД освободят предпринимателя от уплаты взносов и НДФЛ на работника.

Недостатки предпринимательства

Тем не менее у каждой медали 2 стороны, так и у ИП свои минусы:

• Если не поступают налоги, то будут начислены пени и штрафы;
• Открытие и завершение деятельности ИП требует посещения ФНС и внесения госпошлины;
• Даже в отсутствии дохода придется платить страховые взносы;
• В случае банкротства ИП отвечает всем имуществом, в том числе и личным, а не только рабочим;
• Предприниматель несет ответственность перед контролирующими органами за состояние помещения, качество продукции, соблюдение норм и прочее;
• В обязательном порядке используют онлайн-кассы или ККТ;
• При найме работников придется платить за них НДФЛ и прочие взносы, а также сдавать квартальную отчетность;
• Для каждого вида деятельности прописаны правила, которые неукоснительно соблюдают;
• Штрафы для предпринимателя в десятки раз выше, чем для физлица;
• Кроме основного, иногда приходится платить и прочие налоги — на имущество, на добавленную стоимость.

Итог по ИП

Российское законодательство настроено под организации и предпринимателей, поэтому для них все ясно. Установлены четкие рамки и ограничения, а также господдержка. Однако при уверенном положении ИП несет более высокую ответственность, чем самозанятый. Система выгодна для тех, кто уже встал на ноги и готов регистрировать ИП, но для новичков порой — путь к банкротству. 

Налог на самозанятых при работе с предпринимателями облагается по ставке 6%, что равносильно УСН, только без взносов в ПФР. Хотя их отсутствие — это сомнительный плюс для гражданина.

Заключение

Зарегистрировать ИП или попробовать себя в качестве самозанятого, решать каждому самостоятельно. По большей мере все зависит от конкретных обстоятельств. Для некоторых трудящихся новый режим неприменим, а для других не подходит предпринимательское положение. Третьи же применимы в любом статусе. Стоит помнить, что ИП — это обязательства, а самозанятый на сегодня — добровольное решение.